La Contraloría General de Santiago de Cali, en desarrollo de su Plan General de Auditoría – PGAT vigencia 2019, realizó la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral en la modalidad especial, a la contratación de CORFECALI con el Municipio de Santiago de Cali - Vigencia 2018.
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es favorable, con una calificación de 95.6
Cuadro N° 1 Control de Gestión |
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Matriz AGEI Especial a la Contratación de CORFECALI con el Municipio de Santiago de Cali - Vigencia 2018. |
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Factores |
Calificación Parcial |
Ponderación |
Calificación Total |
|
Gestión Contractual |
95.29 |
0,60 |
57.17 |
|
Legalidad |
100.00 |
0,10 |
10.00 |
|
94.74 |
0,30 |
28.42 |
||
Calificación total |
|
|
1,00 |
95.6 |
Concepto de Gestión |
Favorable |
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Fuente: Matriz de calificación
Se evidenció en la ejecución de la auditoría, que CORFECALI celebró 944 contratos por $26.691.737.826, bajo la modalidad de contratación: invitación cerrada, como se muestra a continuación:
Cuadro N° 2 Contratación |
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MODALIDAD |
CAUSAL |
CANTIDAD |
VALOR |
Invitación Cerrada |
Manual de Contratación |
944 |
$26.691.737.826 |
Total |
|
|
$26.691.737.826 |
Fuente: SIA OBSERVA
Para tal efecto, el equipo auditor, de un universo de 944 contratos celebrados por $26.691.737.826, durante la vigencia 2018, estableció una muestra en la cual se seleccionaron 14 contratos por $7.671.624.725, equivalente al 29,0% del valor total contratado. Por consiguiente el Factor de Gestión Contractual es favorable, con una calificación de 95.29.
Cuadro No. 4 Gestión Contractual |
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VARIABLES A EVALUAR |
CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES |
Promedio |
Promedio (Efectividad del control) |
Ponderación |
Puntaje Atribuido |
|||
Q |
|
Q |
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Cumplimiento Principio de Transparencia |
100 |
14 |
0 |
0 |
100,0 |
100,0 |
0,1 |
10,0 |
Cumplimiento principio de planeación |
50 |
14 |
0 |
0 |
50,0 |
100,0 |
0,3 |
25,5 |
Cumplimiento principio de economía y selección objetiva |
100 |
14 |
0 |
0 |
100,0 |
100,0 |
0,2 |
20,0 |
Cumplimiento obligaciones contractuales |
98 |
14 |
0 |
0 |
98,2 |
100,0 |
0,4 |
39,8 |
CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL |
|
1,00 |
95,29 |
Fuente: Matriz de calificación
En la evaluación contractual realizada, se verificó el cumplimiento de los principios que rigen la contratación estatal en cada una de las etapas de los procesos adelantados por CORFECALI.
Del resultado de la evaluación de la gestión contractual de la Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali - CORFECALI efectuada en el ejercicio del control fiscal correspondiente a la AGEI Especial a la contratación de CORFECALI con el Municipio de Santiago de Cali, vigencia 2018, se conceptúa que la contratación adelantada por la Corporación auditada, en términos generales se orientó al cumplimiento de su misión institucional, atendiendo los principios establecidos en su manual de contratación e instructivos que reglamentan su contratación. No obstante, en el examen de los aspectos jurídicos y de la gestión de los contratos objeto de la muestra de auditoría, se observó deficiencias en la gestión documental; insuficiencia en la estructuración de la minuta contractual, correspondiente a la cláusula décima primera, denominada Incumplimiento, y, deficiencia en los estudios previos al no especificar la vigencia de la póliza que ampara el buen manejo y correcta inversión del anticipo.
Por consiguiente y revisado los contratos producto de la muestra de auditoría, se presentaron situaciones que generaron los siguientes Hallazgos:
Hallazgo Administrativo Nº 1
La Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI – para la ejecución del Convenio Interadministrativo N°4148.010.27.1.002 –2018celebrado con el Municipio de Santiago de Cali - Secretaría de Cultura Municipal, cuyo objeto es: “aunar esfuerzos, técnicos, administrativos, humanos y recursos económicos, con el fin de promocionar, organizar, conceptuar y desarrollar la 61° FERIA DE CALI, a realizarse entre el 25 y el 30 de diciembre de 2018” y el Contrato Interadministrativo N°4182.010.26.1.216-2018 celebrado con la Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos Municipales – UAESPM con el objeto: “de realizar el espectáculo visual y luminoso del Alumbrado Navideño 2018 “Cali, a ritmo de Navidad”; utilizó una minuta contractual en cuya cláusula DÉCIMA PRIMERA, no se encuentra relación entre la denominación “INCUMPLIMIENTO” y su contenido del siguiente tenor: “Las partes declaran que en todo caso de incumplimiento, este no generará intereses moratorios bajo ningún motivo.” Lo anterior por deficiencias en la aplicación del principio de responsabilidad, generando una interpretación errónea de la cláusula de incumplimiento, que puede generar inseguridad al recurso público que ejecuta.
Hallazgo Administrativo Nº 2
En todas las carpetas contractuales de la muestra revisadas, se evidenció en el documento correspondiente a las pólizas un sello con la lectura “Póliza Aprobada –Firma”, conteniendo una firma que en su parte legible se lee “Cesar.”
El parágrafo segundo del Artículo 18 del Reglamento de Contratación de CORFECALI, asigna al profesional jurídico la revisión de las pólizas o garantías que se constituyan para cada tipo de contrato, y su aprobación a la gerente y/o representante legal, lo anterior en virtud a insuficiencia en la materialización del principio de responsabilidad, generando dificultad para evidenciar el cumplimiento del reglamento de contratación.
Hallazgo Administrativo Nº 3
La Corporación de Eventos, Ferias y Espectáculos de Cali – CORFECALI presenta deficiencias en la gestión documental, como a continuación se detalla:
A.- La hoja de control de los expedientes contractuales contentivos de los contratos números: PS 179-2018, PS 189-2018, PS 153-2018 y PS 205-2018, no contiene los números de folios a los que corresponden cada uno de los documentos que lo conforman.
B.- Los expedientes que contienen los contratos de prestación de servicios números PS -186, PS 189, PS 205 y PS 217 de 2018, no presentan continuidad en la numeración de los folios cuando pasan al siguiente cuaderno o tomo.
Lo anterior, se presenta por deficiencias en la gestión documental, que afecta el principio de transparencia
CONCLUSIÓN
La Contraloría General de Santiago de Cali, puede concluir que la gestión y ejecución de los recursos públicos puestos a disposición a CORFECALI según la muestra seleccionada, producto del Convenio Interadministrativo N°4148.010.27.1.002 de 2018 celebrado entre el Municipio de Santiago de Cali – Secretaría de Cultura Municipal, con el objeto de aunar esfuerzos, técnicos, administrativos, humanos y recursos económicos, con el fin de promocionar, organizar, conceptuar y desarrollar la 61° FERIA DE CALI, a realizarse entre el 25 y el 30 de diciembre de 2018, por el valor de ONCE MIL DIEZ Y SIETE MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA MIL OCHO CIENTOS PESOS ($11.017.640.800) y el contrato Interadministrativo N°4182,010,26,1,216 DE 2018 celebrado entre La Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos Municipales – UAESPM con el objeto de realizar el espectáculo visual y luminoso del Alumbrado Navideño 2018 “Cali, a ritmo de navidad”, por DOCE MIL TRESCIENTOS VEINTIDOS MILLONES CIENTO SETENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS M/CTE $12.322.177.256, cumplió con los principios de la contratación pública.
Foto tomada de: https://www.flickr.com/photos/corfecali/
CONTRALORÍA GENERAL DE SANTIAGO DE CALI
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